文老師 解答

2020-04-18 20:10

五月份或者實(shí)際銷售的月份，確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營業(yè)務(wù)成本110貸庫存商品 100進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10，申報退稅，借其他應(yīng)收款--退稅款10貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（出口退稅）10

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-19 00:10

老師，我們是3月確定收入。而且3月也付了采購的120元，只是當(dāng)月沒有回發(fā)票。結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是也是3月做？那結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是借主營業(yè)務(wù)成本100；貸庫存商品100？

文老師 解答

2020-04-19 06:00

是的，那就確認(rèn)收入和成本做在3月份

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-19 12:30

老師，收到退稅的時候，再轉(zhuǎn)出相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)嗎？借銀行存款10；貸其他應(yīng)收-退稅10？

文老師 解答

2020-04-19 14:03

您好，是的，是這樣的

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-19 14:14

那之前做的貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）10。這筆怎么消掉呢？

文老師 解答

2020-04-19 14:34

可以應(yīng)交增值稅三級科目內(nèi)部借貸平了

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-19 14:36

沒太明白，可以具體說一下嗎？

文老師 解答

2020-04-19 14:44

借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

默默的便當(dāng) 追問

2020-04-19 14:47

那這樣不就等于我還是拿進(jìn)項(xiàng)稅去抵減出口退稅額嗎？

文老師 解答

2020-04-19 14:48

本來退的就是進(jìn)項(xiàng)稅額里面的