文老師 解答

2020-04-18 20:10

五月份或者實際銷售的月份，確認收入，借應收賬款貸主營業務收入，結轉成本，借主營業務成本110貸庫存商品 100進項稅額轉出10，申報退稅，借其他應收款--退稅款10貸應交稅費--應交增值稅（出口退稅）10

默默的便當 追問

2020-04-19 00:10

老師，我們是3月確定收入。而且3月也付了采購的120元，只是當月沒有回發票。結轉成本是不是也是3月做？那結轉成本是不是借主營業務成本100；貸庫存商品100？

文老師 解答

2020-04-19 06:00

是的，那就確認收入和成本做在3月份

默默的便當 追問

2020-04-19 12:30

老師，收到退稅的時候，再轉出相應進項嗎？借銀行存款10；貸其他應收-退稅10？

文老師 解答

2020-04-19 14:03

您好，是的，是這樣的

默默的便當 追問

2020-04-19 14:14

那之前做的貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）10。這筆怎么消掉呢？

文老師 解答

2020-04-19 14:34

可以應交增值稅三級科目內部借貸平了

默默的便當 追問

2020-04-19 14:36

沒太明白，可以具體說一下嗎？

文老師 解答

2020-04-19 14:44

借應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）應交稅費——應交增值稅（出口退稅）貸應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

默默的便當 追問

2020-04-19 14:47

那這樣不就等于我還是拿進項稅去抵減出口退稅額嗎？

文老師 解答

2020-04-19 14:48

本來退的就是進項稅額里面的