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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-04-17 16:32

你好
借;應收賬款 等科目    , 貸;主營業(yè)務收入  ,應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅   , 貸;銀行存款

帥帥 追問

2020-04-17 16:33

那有稅差怎么結(jié)合申報表里做?因為之前開專票是3%,因疫情原因開專票只有1%

鄒老師 解答

2020-04-17 16:39

你好,3月份開具的發(fā)票是按1%,而不是按3%開具的,發(fā)票開具是1%,那就不存在申報表與賬面有差異的 
借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入  含稅/1.01 ,應交稅費-應交增值稅 含稅/1.01 *1%

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借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16
借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款
2019-07-22 10:48:24
你好,是需要繳納,還是免征了呢
2022-04-20 16:03:21
借,應交稅費-應交增值稅 貸,銀行存款。
2024-07-09 09:08:17
你好!借應交稅費=應交增值稅 貸營業(yè)外收入-稅收減免
2019-07-08 11:30:20
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