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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2021-06-21 19:54

你好
借:應收賬款等科目    , 貸:主營業務收入  ,應交稅費—應交增值稅
借:應交稅費—應交增值稅   , 貸:營業外收入—增值稅減免 或  銀行存款  

常艷杰 追問

2021-06-21 20:02

就是小規模增值稅月底不需要結轉到未交增值稅

鄒老師 解答

2021-06-21 20:03

你好,如果是免征,在季度末月做結轉處理
借:應交稅費—應交增值稅   , 貸:營業外收入—增值稅減免

常艷杰 追問

2021-06-21 20:06

小規模季度45萬減免增值稅嗎

鄒老師 解答

2021-06-21 20:07

你好,是的,小規模納稅人是季度收入低于45萬免征增值稅 

常艷杰 追問

2021-06-21 20:08

包括45萬嗎

鄒老師 解答

2021-06-21 20:08

你好,是不包括45萬本數的 

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你好 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:營業外收入—增值稅減免 或? 銀行存款??
2021-06-21 19:54:34
你好 1、小規模納稅人,計提增值稅分錄 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 2、小規模納稅人,計提附加稅分錄 借:稅金及附加 ?????, ??貸:應交稅費—附加稅
2022-03-28 09:39:15
您好 借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅,
2020-10-20 15:36:43
借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16
1.銷售實現收入時計提增值稅: 借:銀行存款 貸:主營業務收入 貸:應交稅費:應交增值稅 2.計提附加稅 借:稅金及附加 貸:應交稅費—應交城建稅 貸:應交稅費——教育費附加 貸:應交稅費——地方教育費附加 貸:應交稅費——地方水利建設基金 3.-1繳納稅費時: 借:應交稅費——應交增值稅 貸:銀行存款 3-2同時做: 借:應交稅費——應交城建稅 借:應交稅費——教育費附加 借:應交稅費——地方教育費附加 借:應交稅費——地方水利建設基金 貸:銀行存款 4.繳納印花稅時,不用計提, 借稅金及附加 貸:銀行存款
2019-05-27 20:31:26
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