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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-04-16 15:12

你好
借;應交稅費——應交增值稅,所得稅,附加稅
營業外支出——滯納金
貸;銀行存款

王蕾227 追問

2020-04-16 15:14

附加稅的科目呢

鄒老師 解答

2020-04-16 15:20

你好,附加稅是通過應交稅費——附加稅科目核算

王蕾227 追問

2020-04-16 15:26

那這樣應交是借方就平不了啊

鄒老師 解答

2020-04-16 15:30

你好,補做了計提附加稅分錄(借;稅金及附加,貸;應交稅費——附加稅),那應交稅費——附加稅就結平了啊

王蕾227 追問

2020-04-16 15:31

我們這個屬于以前沒有交的,現在稅務稽查了,我們補交的是以前年度的稅款

王蕾227 追問

2020-04-16 15:31

對應的的科目賬務一整套是怎么處理的啊

鄒老師 解答

2020-04-16 15:34

你好
計提,借;以前年度損益調整,貸;應交稅費——企業所得稅,附加稅
繳納,借;應交稅費——企業所得稅,附加稅,營業外支出——滯納金,貸;銀行存款 
增值稅是這樣做分錄,借;應交稅費——應交增值稅,貸;銀行存款

王蕾227 追問

2020-04-17 09:26

那增值稅借方金額就一直掛著啊

鄒老師 解答

2020-04-17 09:35

你好,增值稅還需要做一筆這個分錄
借;應收賬款 等科目    , 貸;主營業務收入  ,應交稅費-應交增值稅
這樣就不會導致增值稅借方掛賬的

王蕾227 追問

2020-04-17 09:37

王蕾227 追問

2020-04-17 09:38

我看網上是這樣處理的,也不知道正確嗎,如果入到應收賬款這個錢向誰收啊,而且這個屬于以前我的進項稅轉出

王蕾227 追問

2020-04-17 09:46

我們增值稅屬于以前年度的進項稅轉出,我可以這樣處理嗎,借以前年度損益調整,貸進項稅轉出,借進項稅轉出,貸銀行存款

鄒老師 解答

2020-04-17 09:57

你好,進項稅額轉出導致繳納的增值稅是這樣處理
借:原材料等科目 ,貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出), 貸;應交稅費-未交增值稅
借;應交稅費-未交增值稅 , 貸;銀行存款

王蕾227 追問

2020-04-17 10:13

這個進項稅屬于2018年的也這樣處理嗎

鄒老師 解答

2020-04-17 10:20

你好,如果涉及損益科目,就把原材料等科目換成以前年度損益調整科目就是了

王蕾227 追問

2020-04-17 10:20

好的

鄒老師 解答

2020-04-17 10:25

祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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