欣 追問

2020-04-13 15:55

老師應交增值稅下面還需要具體明細科目嗎？例如減免稅款

欣 追問

2020-04-13 15:57

老師在請教一個問題，單位繳納公積金，單位與個人部分會計分錄？我沒用計提，就是繳納時直接借管理費用_公積金單位部分，其他應收款_個人部分，貸銀行存款，沒通過應付職工薪酬核算可以嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 16:04

你好 1.你是小規模  只在應交稅費-應交增值稅科目核算 沒有三級科目的。    2.  這個是不符合會計準則要求嘚  要求是要走應付職工薪酬科目過渡的

欣 追問

2020-04-13 16:46

老師那計提公積金時，個人部分也計提到管理費用嗎？例如我公司公積金1200每月，單位600個人600
那我計提時借管理費用_公積金－單位部分600，其他應收款個人部分600貸應付職工薪酬_公積金1200
繳納時應付職工薪酬_公積金1200
貸銀行存款1200
發放工資時在扣回個人承擔部分，這個分錄對嗎？

meizi老師 解答

2020-04-13 16:50

你好 計提是單位部分計提。 個人部分掛往來 ；借管理費用_公積金－單位部分600貸應付職工薪酬-單位部分公積金600  繳納 借應付職工薪酬-單位部分公積金600，其他應收款個人部分600貸銀行存款1200  這樣才是正確的 ； 發放工資扣除 ：借 應付職工薪酬-工資貸 其他應收款-個人部分600 銀行存款等