寧玉 追問

2020-04-11 13:56

老師，那我19年的所得稅，沒有計提，怎么做賬呢？可以直接走未分配利潤嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-11 14:02

你好，
可以的
借：利潤分配…未分配利潤
貸：應交稅費…應交企業(yè)所得稅

寧玉 追問

2020-04-11 14:24

還有就是去年的小規(guī)模增值稅，超過30萬，我計提的時候是按照沒有優(yōu)惠計提的附加稅，但是現(xiàn)在科目不平，計入那個科目呢？

蔣飛老師 解答

2020-04-11 14:45

結轉記入營業(yè)外收入科目。

寧玉 追問

2020-04-11 15:09

老師，那申報這個季度所得稅，還有19年匯算清繳填表時有影響嗎？

蔣飛老師 解答

2020-04-11 15:23

你好！

沒有影響的

寧玉 追問

2020-04-11 15:26

正常申報就可以嗎？

寧玉 追問

2020-04-11 15:27

就是說這個去年沒有計提的所得稅沖的是凈利潤。不影響利潤總額?

蔣飛老師 解答

2020-04-11 15:29

你好！

是的。