actors* 追问

2020-04-09 19:57

為什么前面有一個會計說借庫存商品，貸應付，借預付貸銀行，請問到底哪個是對的，而且我還按他的做賬了

meizi老師 解答

2020-04-09 20:04

你好 應該是收到貨物暫估入庫   要做 借庫存商品-暫估入庫貸銀行存款    已經付款了 不是掛預付賬款或者應付賬款了。

actors* 追问

2020-04-09 20:05

那怎么辦，我按他的那個做了，我是后面上來了沖預付的

meizi老師 解答

2020-04-09 20:10

你好     發票現在到了沒有嘛？

actors* 追问

2020-04-09 20:12

到了

meizi老師 解答

2020-04-09 20:14

你好  那你別去動賬了。 你就沖預付賬款和應付賬款 。 然后按發票來做賬

actors* 追问

2020-04-09 20:15

那最正確的那就是你說的那個分錄是吧

meizi老師 解答

2020-04-09 20:16

嗯 是的 正確的應該按我說的做。 你都付款了  就要貸方直接走銀行存款。   不是還去走往來科目的

actors* 追问

2020-04-09 20:18

好的

actors* 追问

2020-04-09 20:20

可暫估是要不含稅價暫估入庫啊

meizi老師 解答

2020-04-09 20:24

你好   那你要先跟開票方確定下。 是開什么發票給你。 你才好暫估 。 如果開普票 你價稅合計入成本 。 如果是專票  不含稅暫估

actors* 追问

2020-04-09 20:36

專票，那請問怎么暫估，按你那樣銀行科目就對不上了

meizi老師 解答

2020-04-09 20:38

你好 借庫存商品 （不含稅價款 ）   應收賬款（這個可以進項稅掛應收賬款）貸銀行存款   這樣掛著 到時收到發票做   沖紅分錄  在按實際專票來做

actors* 追问

2020-04-09 20:40

我咋沒聽別的會計這樣做過賬啊，我好郁悶

meizi老師 解答

2020-04-09 20:44

你好   那是因為對方不確定收到什么發票 。 實際中   你如果不確定收到什么發票  就價稅合計來入賬        確定是專票的 就價稅分錄。 不郁悶的 。你其實就是進項稅一個擺放科目而已。因為你付款出去的是價稅合計金額了 你要把進項稅考慮進去。

actors* 追问

2020-04-09 20:46

那怎么做，按你說的，不含稅銀行就不對了，一直就是專票

meizi老師 解答

2020-04-09 20:49

你好   你看我上面給你寫的分錄：掛了進項稅的金額 掛應收賬款的。  或者你也可以問問其他老師  看是否有其他建議 給你 ；這樣你也可以考慮來學習。