小蘭 追問

2020-04-07 20:13

因為供應商多開了發票

鄒老師 解答

2020-04-07 20:17

你好，多開了發票應當是把之前的發票退回，讓對方按正確的金額開具發票入賬才是的

小蘭 追問

2020-04-07 20:26

金額太少了，對方不愿意重開，就多出的金額不要了，所以要轉出。

鄒老師 解答

2020-04-07 20:28

你好
1，金額小不是不愿意重開的理由，只要金額錯誤，對方 就有義務給你單位重開正確金額的發票入賬才是的 
2，多出的金額對方不要了，這種情況是不需要做進項稅額轉出處理的

小蘭 追問

2020-04-07 21:12

不轉出的話，怎么能平呢

小蘭 追問

2020-04-07 21:13

本來是61800，由于稅點變為1%，現在的付款金額為60600，多出了1200。

鄒老師 解答

2020-04-07 21:15

你好，多出的金額對方不要了是這樣做分錄
借；勞務成本，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目，營業外收入1200

小蘭 追問

2020-04-07 21:30

我們怎么能做營業外收入呢，只是他的票開多了而已呀。

鄒老師 解答

2020-04-07 21:40

你好
1既然是多開了那就應當把發票退回給對方按正確金額開具發票才是的，而不是多開了就按多開 的金額來入賬的
2如果是多出的金額不要了，那不要的部分是需要通過營業外收入科目核算的