老師你好!我們有個職工三月離職,在疫情期間沒有停社保 ,四月交了社保……他自己承擔公司和個人的部分……統一在三月工資扣除……我要怎么做賬務處理?
look
于2020-04-03 15:51 發布 ??1147次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2020-04-03 15:53
你好 借其他應收款-個人社保 貸銀行存款 發放工資 :借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款-個人社保 銀行存款等
相關問題討論

你好 借其他應收款-個人社保 貸銀行存款 發放工資 :借應付職工薪酬-工資 貸其他應收款-個人社保 銀行存款等
2020-04-03 15:53:10

借:應付職工薪酬-工資 5000
貸:其他應付款-社保費 350
貸:應交稅費-應交個人所得稅 400
2018-04-24 09:34:09

計提工資
借:XX費用—工資
貸:應付職工薪酬—工資
計提社保(單位部分)
借:XX費用—社保
貸:應付職工薪酬—社保
發放工資
借:應付職工薪酬—工資
貸:銀行存款
其他應收款—個人社保
應交稅費—應交個人所得稅
繳納社保
借:應付職工薪酬—社保
其他應收款—個人社保
貸:銀行存款
2019-03-14 09:37:25

原來賬上計提了沒有。
2017-08-21 17:29:17

先說個大致情況,拿5月為例,一般社保時5月交5月的,公司是6月發5的工資。5月公司繳納社保(社保無需計提)的時候: 借:管理費用-社保 6001(為公司部分) 其他應收款-社保(個人部分) 2576.8 貸:銀行存款 8577.8 。6月計提工資時 借:管理費用-工資 35000 貸:應付職工薪酬-工資 35000 。發放工資時 借:應付職工薪酬 35000 管理費用-福利費 476.8元 貸:銀行存款 32900 其他應收款-個人2576.8 (此分錄的意思就是,應該個人承擔而公司承擔的,計入福利費里了。)
2018-05-28 11:23:00
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
look 追問
2020-04-03 15:54
look 追問
2020-04-03 15:55
meizi老師 解答
2020-04-03 15:59
look 追問
2020-04-03 16:37
meizi老師 解答
2020-04-03 16:39
look 追問
2020-04-03 17:23
meizi老師 解答
2020-04-03 17:27
look 追問
2020-04-03 17:28
meizi老師 解答
2020-04-03 17:31