
14、下列關于負債的計稅基礎說法正確的有( )。A、企業因產品質量保證費用確認預計負債100萬元,稅法規定相關支出在實際發生時允許稅前扣除,則該項負債的計稅基礎為0?B、企業收到客戶預付的款項200萬元,稅法規定該款項應計入當期應納稅所得額,企業確認預收賬款200萬元,則該項預收賬款的計稅基礎為200萬元?C、企業確定本月的應付職工薪酬300萬元,稅法規定本月能夠扣除280萬元,剩余20萬元不允許稅前扣除,則該項應付職工薪酬的計稅基礎為300萬元?D、企業本月支付違規罰款100萬元,稅法規定違規罰款不得稅前扣除,則該項負債的計稅基礎為0?薪酬的計稅基礎不是280嗎?
答: 你這里負債的基礎是 20 負債的計稅基礎 是 賬面金額-未可扣除的金額=300-280=20
企業年末計提的應付職工薪酬4000萬,計入成本費用,可以稅前扣除的是3000萬,差額不能結轉以后期間稅前扣除,那計稅基礎4000萬,不存在暫時性差異,不確認遞延資產,但是否需要調整當期的應納稅所得額?
答: 你這個是永久性差異。要調增1000萬。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
應付職工薪酬都可以在企業所得稅稅前扣除嗎?
答: 您好,是的,沒有比例限制都可以扣除

