香菇涼 追問

2020-04-01 16:35

那我之前轉出未交增值稅借方余額50，未交增值稅借方10呀？

立紅老師 解答

2020-04-01 16:37

你好，
借：應交稅費——未交增值稅 50
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）50

然后按未交增值借貸方相抵后的差額交稅

香菇涼 追問

2020-04-01 16:47

老師我有點混亂了，可以從頭這個分錄嗎？
之前轉出未交增值稅借方余額50，未交增值稅借方10
然后這個月銷項500，進項200，要怎么做

立紅老師 解答

2020-04-01 16:49

你好，
之前轉出未交增值稅借方余額50，
借：應交稅費——未交增值稅 50
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）50

未交增值稅借方10
不處理，就放在未交增值稅中

然后這個月銷項500，進項200，要怎么做
借：應交稅費——應增（銷）500
貸：應勻稅費——應進（進） 200
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 300

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 300
貸：應交稅費——未交增值稅 300

香菇涼 追問

2020-04-01 17:04

哇……老師這樣好亂呀，轉來轉去的，有點暈了，必須要這樣處理嗎

立紅老師 解答

2020-04-01 17:05

你好，因為之前沒有轉，所以現在是全部轉入未交增值稅

香菇涼 追問

2020-04-01 18:44

老師，進銷項每月都要結轉到轉出未交增值稅嗎，我聽別人說年末一次結轉

立紅老師 解答

2020-04-01 18:49

你好，我們每月都需要交稅，不能年末轉一次的，是一個月一轉的