中級拿捏 追問

2020-04-01 15:55

這個月要上增值稅嗎老師

龍楓老師 解答

2020-04-01 16:00

你好，理解是正確的啊

中級拿捏 追問

2020-04-01 16:00

1和2月的增值稅率是3%，3月是1%，小規模報表怎么填寫(生活服務業營轉增)
開專票400里:1月份開專票20，2月份疫情沒開專票，3月份開380專票怎么報稅和做賬

龍楓老師 解答

2020-04-01 16:33

你好，增值稅小規模納稅在填寫增值稅納稅申報表時，應當將當期自行開具的增值稅專用發票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。增值稅小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關規定，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。

中級拿捏 追問

2020-04-01 19:55

謝謝老師
老師分錄是不是這樣做

專票上稅部分
借:應交稅金 應交增值稅   20
     貸:銀行存款                  20

普票免稅部分
借:應交稅金 應交增值稅   380
     貸:營業外收入-減免稅 380

龍楓老師 解答

2020-04-02 13:33

對的，理解是正確的啊