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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-04-01 10:05

直接計入“應交稅費——應交增值稅(進項稅額)”。分錄是:
借:原材料(或庫存商品、管理費用——辦公費等)
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
如果是沒有當期認證的進項稅,你可以計入“應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)”這個科目。

土豪的翅膀 追問

2020-04-01 10:12

為什么進項要轉待抵扣認證,不可以直接不轉,反正不是銷項-進項

江老師 解答

2020-04-01 10:17

你說的完全正確。此處可以不轉,直接不做賬務處理也行,直接等到需要認證進項稅時,認證后直接計入進項稅,也是可以的。

土豪的翅膀 追問

2020-04-01 10:18

意思就是有待抵扣認證就把進項轉待抵扣,如果一開始就待抵扣認證沒有余額,就可以不用轉是嗎

江老師 解答

2020-04-01 10:20

上述說法完全正確,你可以這樣操作處理

土豪的翅膀 追問

2020-04-01 10:39

最后一個疑問,待抵扣認證只是一個過渡的科目對嗎?如果剛拿到發票我們把稅計入待抵扣認證,等我們真正認證了在吧待抵扣轉入進項,但是如果一開始就沒用到待抵扣認證而是應交稅費應交增值稅進項,在真正拿進項抵銷項,不用轉入待抵扣認證。是這個意思嗎

江老師 解答

2020-04-01 10:43

上述說法完全正確,是這樣的。

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你好,借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)207002.94 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)32842.82 應交稅費-應交增值稅(減免稅款)480 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)173680.12
2019-08-13 16:38:17
你這個第一個分錄做反了吧
2019-10-27 22:28:20
如果要寫金額就必須放在具體的題目中,這樣直接寫金額是沒辦法寫的。
2018-11-24 16:14:11
學員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結轉到“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”科目,也可以年度結轉。
2018-01-30 16:26:28
進項大于銷項,形成留抵,是不需要再做處理的。
2019-04-03 20:40:15
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