文靜老師 解答

2020-03-30 11:13

注意查看應付賬款明細賬，借方余額重分類到報表預付賬款項目。貸方余額還是填列到應付賬款項目

A man's queen 追問

2020-03-30 11:26

請問老師，比如2019年11月、12月付的款是在2020年才陸續開的票發的貨，應付賬款是不是就持續負數到票據開完？

文靜老師 解答

2020-03-30 11:39

如果你們付款做的借應付賬款-供應商貸銀行存款。后面陸續來發票就會是平賬。如果借預付賬款貸銀行存款，就是預付賬款借方余額。如果是第一種，在月末資產負債表里需要把應付賬款明細賬借方余額沖分類到預付賬款項目

文靜老師 解答

2020-03-30 11:39

如果你們用第一種方法做賬，你的理解正確

A man's queen 追問

2020-03-30 11:46

請問這第一種做法是不是不太合理？

文靜老師 解答

2020-03-30 11:49

是合理的，預付賬款可以用應付賬款替代。需要注意的是不要對預付款項，同時用應付賬款和預付賬款兩個明細科目，也不要對同一供應商設置多個不同名稱，這樣對賬會很困難。

A man's queen 追問

2020-03-30 11:50

請問什么情況下會把預付的款做在應付借方上面？

文靜老師 解答

2020-03-30 11:53

比如你單位預付賬款業務不多，沒有單獨設置預付賬款科目。可以用應付賬款替代預付賬款核算。如果設置了預付賬款，建議對預付定金用預付賬款。對于應付賬款用應付賬款科目。如果交叉適用，不僅報表不準，對賬也很困難。

A man's queen 追問

2020-03-30 12:36

好的，謝謝

文靜老師 解答

2020-03-30 12:51

不客氣，有問題再交流。同學

文靜老師 解答

2020-03-30 12:51

沒問題請五星好評哦