靈希月 追問

2019-10-08 22:25

出現負數表示什么啊

靈希月 追問

2019-10-08 22:26

老師，麻煩您和我說下，哪些科目余額不能出現負數好嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:26

出現負數表示您支付了貨款 對方沒有給您單位開具發票 
或者您支付的貨款比發票金額多

靈希月 追問

2019-10-08 22:27

如果發票先到，我還沒有支付是掛應付賬款嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:28

如果發票先到，沒有支付是掛應付賬款  
一般庫存現金 銀行存款 存貨 固定資產 無形資產 長期待攤費用等科目不能出現負數

靈希月 追問

2019-10-08 22:29

現在對預付，應付，其他應付，這些往來科目不太理解？

靈希月 追問

2019-10-08 22:30

如果我們房屋租金發票先到還沒有支付怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:30

預付一般是指沒有收到材料 接收勞務 先把款項支付給了對方
應付是指收到材料接受勞務 收到發票 沒有支付款項
其他應付款是指與企業的主營業務沒有直接關系的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金、存入保證金、應付統籌退休金、職工未按期領取的工資等。

靈希月 追問

2019-10-08 22:32

如果我們一年房屋租金發票先到還沒有支付怎么做分錄？后期我想分月攤銷

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:34

收到發票
借:待攤費用
貸:其他應付款
按月攤銷
借:管理費用
貸:待攤費用
支付租金
借:其他應付款
貸:銀行存款

靈希月 追問

2019-10-08 22:35

不是應付賬款嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:36

租金一般通過其他應付款核算

靈希月 追問

2019-10-08 22:41

新會計準則不是沒有待攤費用了嗎

bamboo老師 解答

2019-10-08 22:47

有的單位軟件上還有這個會計科目 如果沒有的話 可以用長期待攤費用暫代一下