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紫藤老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2020-03-28 23:33
老師 光伏公司，有個項目并網后是按合同約定三年能 問
你好，這個是計入在建工程。 完工后入固定資產。 答
因為之前的遺留下來的未開票，現在一下子開了導致 問
你好，這個發票后續可以開其他發票過來嗎？或者人工什么的 答
請問企業房租季度收入沒有達到起征點及沒有開票 問
申報表填寫位置 小規模納稅人：季度銷售額未超 30 萬，企業填第 10 欄 “小微企業免稅銷售額”，個體工商戶和其他個人填第 11 欄 “未達起征點銷售額”；超 30 萬填 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。 一般納稅人：填《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第 5 至 6 列 “未開具發票” 欄次。 2024 年補填方法 先和稅務專管員溝通，確認流程要求。 做好明細臺賬，記錄收入等信息。 自制情況表并附發貨清單作原始附件。 小規模納稅人：未超起征點，將未開票收入填對應欄次；超起征點，超的季度填 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。 一般納稅人：按適用稅率或征收率填附列資料（一）第 5 至 6 列 “未開具發票” 欄。若后期補開發票，按規定以負數形式錄入未開票欄次，同時如實填報發票欄次 。 答
老師，我有個問題，想問下，老板有兩家公司，本來正式賣 問
哪個企業來做收入的？ 答
老師，我們是一家民宿，小規模納稅人，我們在2024.12.1 問
小規模納稅人增值稅納稅義務發生時間的確定，主要依據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則等相關規定。對于您民宿這種情況，增值稅納稅義務發生時間為收到住宿款的當天，也就是 2024 年 12 月 12 日 。原因是先收到款項，且該款項對應的住宿服務時間已經涵蓋在 2024 年，滿足納稅義務發生條件。 在申報增值稅時： 按月申報：若您是按月申報增值稅的小規模納稅人，應在 2024 年 12 月所屬期的增值稅申報表中申報這筆收入，按照適用的征收率計算應納稅額。 按季申報：要是按季申報，由于 2024 年 12 月屬于第四季度，所以應在 2025 年 1 月申報 2024 年第四季度增值稅時，將這筆收入填報在申報表中，計算繳納增值稅。 發票開具時間在 2025 年 1 - 3 月，不影響增值稅納稅義務發生時間的確定和申報所屬期 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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