Gu 追問

2025-04-03 15:29

那正常做固定資產折舊嗎，賣得時候合同有約定回購金額的。這個中間的分錄應該怎么處理

宋生老師 解答

2025-04-03 15:30

你好，這個正常折舊，你說的回購是你們買來還是賣走

Gu 追問

2025-04-03 15:35

光伏建在業主的屋頂上，業主買走。我們公司把這個項目按合同約定的價格40萬賣出去，建好投入了98萬左右。需要怎么完成這些分錄。謝謝

宋生老師 解答

2025-04-03 15:36

你好，這個你可以將剩余部分做固定資產清理。
就是先正常計提折舊，然后剩余的部分賣出去的時候，固定資產清理

Gu 追問

2025-04-03 15:47

固定資產清理具體的分錄可以列示一下嗎

宋生老師 解答

2025-04-03 15:47

i1.固定資產轉入清理

借：固定資產清理

       累計折舊

       固定資產減值準備

貸：固定資產

2.發生的清理費用

借：固定資產清理

貸：銀行存款

3.出售收入、殘料等的處理

借：銀行存款/原材料等

貸：固定資產清理

       應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

Gu 追問

2025-04-03 15:59

什么情況下回需要用到固定資產減值準備科目

宋生老師 解答

2025-04-03 16:00

你好，其實這個跟折舊一樣，你如果有減值，清理的時候就要沖減。

Gu 追問

2025-04-03 16:05

借：固定資產清理

       累計折舊

       固定資產減值準備

貸：固定資產  這個借方的固定資產減值準備，還需要做其他科目把它沖平嗎

宋生老師 解答

2025-04-03 16:07

你好， 借:資產減值損失-計提的固定資產減值準備 貸:固定資產減值準備 
具體的時候就這樣子做。

宋生老師 解答

2025-04-03 16:07

計提的時候就這樣子做。

Gu 追問

2025-04-03 16:19

是不是先計提了這筆減值準備，再做剛剛第一筆那個分錄

宋生老師 解答

2025-04-03 16:19

你好，你要有做過減脂準備才會有上面憑證中清理的時候的那個減值準備科目。