瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 15:59

就是已經取得了專用發票，但是專用發票不確定后期會不會進行抵扣進項稅額

江老師 解答

2020-03-25 16:01

這個可以計入這個科目處理。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:02

那我后期如果不進行抵扣的話，待認證這個要怎么處理呢

江老師 解答

2020-03-25 16:14

一、認證后
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
二、同時當月做進項稅轉出處理
借：原材料
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:23

如果我當月拿到專用發票，借：庫存商品，應交稅費-待認證進項稅額，但是后期確定這張專用發票不進行抵扣了分錄又怎么做呢

江老師 解答

2020-03-25 16:24

是的，這個是后期的全部分錄，寫給你了。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:27

后期如果確定不抵扣的分錄是借：原材料，應交稅費-進項稅額轉出？

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:27

有點不太明白

江老師 解答

2020-03-25 16:28

是的，就是這樣的分錄。

瀟灑的唇膏 追問

2020-03-25 16:28

這樣做那庫存不是重復了？

江老師 解答

2020-03-25 16:29

庫存不重復，因為不能抵扣進項稅，這部分的金額就是直接計入原材料，就是相當于此發票是普通發票，就是需要按含稅金額計入原材料的采購成本了。