應該寫5月1日到6月30日 可以再加一張封面，或替換掉封面

你好，具體這個是什么業務

你好 借 營業外支出 貸 銀行存款

首先是否進行了本月結賬，如此憑證是2017年4月憑證，2017年4月已結賬，那么先進行反結賬，第二步反登賬，第三步反審核，這樣處于憑證修改狀態，就可以刪除憑證了。如果當月還未結賬，第一步反登賬，第二步反審核，這樣處于憑證修改狀態，就可以刪除憑證了

同學， 一、 財務會計工作環節： 1、 根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2、 根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 3、 根據記賬憑證登記明細分類賬。 4、 根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表 5、 根據科目匯總表登記總賬。 6、 期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。 二、 財務會計工作具體內容： 1、 每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務經理有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。 2、 月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。 3、 月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等），貸本年利潤。 第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。 轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅。 計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證。 借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的。 4、 最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等），負債（應付票據，應附賬款等），所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額），編制資產負債表。根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。 關于主營業務收入及應交稅金，應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會打印一份表格，上面會有具體的數字。 5、 裝訂憑證，填寫報表附注，進行財務分析。 6、 注意問題： a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。 b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。 三、 財務會計工作報表問題： 企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。）你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。 以上就是財務會計每月的工作內容。希望大家及時掌握，并能獨立擔當起自己的崗位責任。相信大家在今后的工作中，會做的越來越好。