???? 追問

2020-03-24 14:48

第1問，因公積金都是當月計提單位承擔部分，當月20日就上交了公積金，所以資產負債表中就沒有公積金（單位部分）對吧老師？

第2問，同上，也是在當月交公積金的時候，就把計提的公積金（單位部分）的管理費也給沖沒了，是吧老師？

張樂老師 解答

2020-03-24 14:51

1、是的。你的理解是正確的。      
2、不是的。當月交當月公積金。
借：管理費用——公積金    貸：應付職工薪酬——公積金    借： 應付職工薪酬——公積金   貸：銀行存款。     管理費用中還是有的。

???? 追問

2020-03-24 15:25

第1問，明白了 十分感謝！
第2問，所以每月的管理費用中都包含應發工資+社保（單位部分）+公積金（單位部分）
            但是我之前年度都沒有計提管理費（單位部分）與社保費（單位部分），所以每月管理費中只有應發工資，這怎么辦呢老師?

張樂老師 解答

2020-03-24 16:29

那之前的管理費（單位部分）與社保費（單位部分），繳納的時候，借方都記到哪里去了？

???? 追問

2020-03-24 16:40

借 管理費用 （單位部分）
其他應收款（個人部分）
貸 銀行存款

這樣做的

我現在從2020年1月開始改正，1月31日計提應發工資，計提公積金，計提社保費。但是1月5日的時候上交的是12月份的社保費，在管理費中，這筆我就不改，還按照上面我之前的憑證錄入。現在改正后的問題就是1月份管理費用中有2019年12月的管理費，2020年計提的1月社保費、公積金、應付職工薪酬。導致最終更改的管理費多出一筆1月份的社保費（2月繳納），利潤表中的利潤也減少了這筆金額，我現在是不是只能這種方法 從20年1月份開始更改？還是怎樣做呢？

張樂老師 解答

2020-03-24 17:41

1、這樣單位部分不是已經計入費用了嗎？
2、現在只能這樣改改了。多出來的應該是12月的管理費。可以把這筆放到以前年度損益調整里。本年的利潤就對了。

???? 追問

2020-03-24 17:52

這張憑證是怎么寫呢老師

張樂老師 解答

2020-03-24 18:03

比如金是100，     借：以前年度損益調整 100   借：管理費用   -100

???? 追問

2020-03-24 19:36

若不調整可以么老師

張樂老師 解答

2020-03-24 19:41

看你們自己要求嚴不嚴了，如果金額不大，可以不調的。

???? 追問

2020-03-24 22:13

謝謝您！

???? 追問

2020-03-24 22:14

再問一句三千八百多 您說是不是應該調回去？

張樂老師 解答

2020-03-24 22:20

感覺金額不大，可以不調。