老師我公司預付賬款有一筆長期掛賬的金額，應該怎么做能把它沖減呢？

王超老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-03-21 11:22

那么你們先做壞賬準備
借：信用減值損失
貸：壞賬準備
然后過了1年確實是收不回來的
借：壞賬準備
貸：預付賬款

meimei 追問

2020-03-21 11:24

老師，金額比較大，已經有五年了，以前的會計也沒有計提壞賬準備

王超老師解答

2020-03-21 11:25

是的，那么你先做壞賬準備比較合適，要不然一口氣沖減，你們的報表波動會非常大的

meimei 追問

2020-03-21 11:28

做壞賬準備是每個月都做嗎？壞賬準備金率應該設多少合適呢？賬面金額有300萬元呢

王超老師解答

2020-03-21 12:44

壞賬準備一般是年末來做的，根據公司自身情況來自，一般公司1-2年的賬款，就要設置壞賬準備率10-20%比較合適

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