繼續紅 追問

2020-03-19 16:34

平常的成本費用我都是直接記入主營業務成本，我把這個記入工程施工科目沒有影響吧

鄒老師 解答

2020-03-19 16:36

你好，你所指的平常的成本費用，具體是指哪些成本費用支出？
兩臺挖機如果是用于工程施工，折舊是計入工程施工科目核算的

繼續紅 追問

2020-03-19 16:39

嗯嗯，我們工程用到的材料，比如水泥，鋼筋，這些還有人工費用，我都是直接記入成本。老師看看我做的分錄，看對嗎？我們是搞工程的，項目比較小，有兩三百個項目這樣。屬于掛靠

鄒老師 解答

2020-03-19 16:43

你好，你提供的圖片沒有看到你把 材料直接計入成本啊

繼續紅 追問

2020-03-19 16:45

第四個分錄就是啊，我沒有記入工程類科目

鄒老師 解答

2020-03-19 16:48

你好，工程用到的材料應當先計入工程施工，然后結轉到成本，而不是發生就直接計入主營業務成本核算的

繼續紅 追問

2020-03-19 16:51

我以前全是這樣做的。我那樣做是不對的是嗎？一定要改過來嗎？工程施工科目我不怎么會用。

鄒老師 解答

2020-03-19 16:54

你好，這樣做是不對的，之前錯誤需要改過來的

繼續紅 追問

2020-03-19 16:59

老師，能不能做個全部的分錄發給我呢？我從今年開始改

鄒老師 解答

2020-03-19 17:03

你好
購進材料，借；原材料，貸；銀行存款等科目
領用，借；工程施工，貸；原材料
取得款項，借；銀行存款，貸；工程結算
確認收入，借；主營業務成本，合同毛利，貸；主營業務收入
結轉，借；工程結算，貸；工程施工，合同毛利

繼續紅 追問

2020-03-19 17:12

領用和確認收入還不是很了解。因為我們公司的材料全部是包工頭自己去買的，就直接用了。領用的時候還要附什么單據呢？確認收入是以什么確認收入呢

鄒老師 解答

2020-03-19 17:14

你好，領用的時候需要附上領用單據
確認收入是以提供的建筑施工服務應當收取的款項金額來確認

繼續紅 追問

2020-03-19 17:16

那我自己要做一份領用單哦！就是我發給您的那個，開票出去未收到錢，我做的是應收賬款科目。我理解的對嗎

鄒老師 解答

2020-03-19 17:20

你好，領用材料需要做領用單據的
開票出去款項沒有收到，借方是通過應收賬款核算

繼續紅 追問

2020-03-19 17:27

我還是不怎么明白確認收入的那個分錄，為什么要這樣做。

鄒老師 解答

2020-03-19 17:28

你好，確認收入，借；主營業務成本，合同毛利，貸；主營業務收入
這個就是建筑行業賬務處理的特殊性，有的時候賬務處理是需要去記憶的

繼續紅 追問

2020-03-19 17:32

好的，謝謝老師，我多多學習。   老師我們購進挖機收到發票怎么做賬務處理呢。

鄒老師 解答

2020-03-19 17:33

你好，購進挖機收到發票
借；固定資產，貸；銀行存款