sincere 追問

2020-03-19 10:11

麻煩再問一下 清理收入為多少  清理費用為多少

meizi老師 解答

2020-03-19 10:13

你好  你上面沒說產生了清理費用  所以不做  ； 你產生的清理收入 就是你變賣的5000元 對應繳納增值稅 。 最后結轉 固定資產清理結轉到資產處置損益科目去

sincere 追問

2020-03-19 10:18

sincere 追問

2020-03-19 10:20

老師你看我做的，這樣的話清理收入是4854.37   費用是 4451.2  處置利得403.17  老師我這樣是正確的嗎

meizi老師 解答

2020-03-19 10:23

你好 你的分錄不對 。 附加稅怎么走固定資產清理去處理 。 固定資產才走固定資產清理處理 。 還有固定資產減免稅和簡易計稅又是怎么回事 不對

sincere 追問

2020-03-19 10:27

出售2018年之前的固定資產減按2%征收啊，那附加稅不屬于固定資產清理費用嗎

meizi老師 解答

2020-03-19 10:30

你好  你自己計算增值稅的話 還是按3%來開票的。 只是你申報的時候才考慮按2%來交納   免的1%填寫對應申報表。 不需要你去做分錄的。 附加稅 不會去體現固定資產清理。 是走稅金及附加來做

sincere 追問

2020-03-19 10:32

老師，那能幫我算一下處置利得和費用嗎

meizi老師 解答

2020-03-19 10:39

你好  你們沒有產生清理費用 所以不算。 你要計算附加稅就把應交增值稅 計算出來 。對應去計提 和繳納就行了。   分錄就是 ：借固定資產清理4439.55 累計折舊 88791 - 4439.55 貸固定資產 88791 處置變賣 借銀行存款 5000貸固定資產清理 （5000-5000除以1.03*2%）應交稅費-應交增值稅（5000除以1.03*2%） 結轉 把固定資產清理結轉到資產處置損益科目去

sincere 追問

2020-03-19 11:03

老師，出售貨轉讓固定資產人為原因時才進資產損益科目，正常報廢的都進固定資產清理科目

meizi老師 解答

2020-03-19 11:04

你好  是的 報廢或者變賣都是走固定資產清理 。 變賣或者出售走資產處置損益。 報廢走營業外瘦子