小妞向前跑 追問

2020-03-18 14:27

那調整這個成本借:主營業務成本-311.42貸:庫存商品-311.42   還是借庫存商品:311.42   貸:主營業務成本311.42

軼塵老師 解答

2020-03-18 14:28

借:以前年度損益調整-311.42    貸:庫存商品-311.42

小妞向前跑 追問

2020-03-18 14:29

那主營業務成本這個會計科目不調整嗎？

小妞向前跑 追問

2020-03-18 14:30

不應該是先調整主營業務成本這個科目，然后再調整本年利潤這個科目嗎？怎么直接借:以前年度損益調整  貸:庫存商品

軼塵老師 解答

2020-03-18 14:33

因為跨年了 營業成本只反應今年的

小妞向前跑 追問

2020-03-18 14:57

那通過以前年度損益調整沖銷去年多結轉的311.42的成本。那是不是還得記個會計分錄調整本年利潤-未分配利潤啊？

軼塵老師 解答

2020-03-18 15:05

是的 你的理解正確

小妞向前跑 追問

2020-03-18 15:13

我對這塊不熟。老師，你直接告訴我今年調整去年多結轉的成本311.42涉及到的所以會計分錄吧！

軼塵老師 解答

2020-03-18 15:13

借：以前年度損益調整
  貸：對應科目

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

小妞向前跑 追問

2020-03-18 15:25

老師，我們是成品油業務。進油的運費也計入庫存成本。但是我們的運費一般是過幾個月再結運費。所以運費是先計提計入庫存商品的。我去年9-12月運費多計提了349.8塊錢。之后銷售油按這個計提的運費成本多結轉311.42元的成本。那今年結出準確運費，我首先得反沖多計提的運費，然后再調整多結轉的去年的銷售成本是這個流程嗎？