愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 14:09

老師，是借：以前年度損益調整 貸：應交稅費/附加嗎？那還要不要沖銷之前的？、

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 14:12

我原來的憑證是 借：營業稅金及附加 414.11 貸：應交稅費/城市維護196.39  應交稅費/地方教育費78.55  應交稅費-教育費117.83  、現在教育費減免， 不用沖銷嗎？怎么代替以前年度損益

玲老師 解答

2020-03-16 14:15

你是實際不應該交，還是說應該交減免了？

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 14:16

實際不應該交

玲老師 解答

2020-03-16 14:30

意思是多計提了是吧？

玲老師 解答

2020-03-16 14:30

實際有沒有交的增值稅？

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 14:32

對，是多計提了

玲老師 解答

2020-03-16 14:36

借應交稅費，相關附加稅貸以前年度損益調整，借應交稅費所得稅貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸未分配利潤

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 14:37

為什么要算所得稅？？意思是我之前的是不用沖銷的吧

玲老師 解答

2020-03-16 14:44

稅金及附加在稅前扣除了，少交的所得稅

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 14:50

那我所得稅的金額要怎么算？

玲老師 解答

2020-03-16 14:57

調整這個附加稅的金額*所得稅稅率

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 15:00

老師，那我是小微企業的話，是不是274.94*0.05

玲老師 解答

2020-03-16 15:02

如果你實際應納稅所得額不超過100萬，就按5%的稅率計算

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 15:05

好的，那這個做年度企業所得稅的時候要不要調整？

玲老師 解答

2020-03-16 15:14

這個匯算前調整了后面就不用再調整了

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 15:18

哦哦，好的

玲老師 解答

2020-03-16 15:27

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問！！