粉色小綿羊 追問

2020-03-13 09:28

請問都怎么做賬？情況時這樣的：11月份轉的那筆帳，在12月份收到進項發票，但是還未認證，準備這個月認證。12月份轉的那筆帳，至今未收到發票。

立紅老師 解答

2020-03-13 09:38

你好
：11月份轉的那筆帳，在12月份收到進項發票，但是還未認證，準備這個月認證。
轉款
借：預付賬款
貸：其他應付款
收到發票
借：應交稅費——待認證進項稅額
借：原材料等
貸：預付賬款
12月份轉的那筆帳，至今未收到發票。
借：預付賬款
貸：其他應付款

粉色小綿羊 追問

2020-03-13 09:44

老師，我可以把這些賬補做到2月份的賬上么？有沒有什么影響？稅務那邊的報的11月至1月的報表需不要要更改？

立紅老師 解答

2020-03-13 09:46

你好，可以補到2月份的賬上，不涉及損益，沒有影響。不需要改報表

粉色小綿羊 追問

2020-03-13 09:51

那老師，收到發票的那筆帳，這個月要認證怎么做賬？

立紅老師 解答

2020-03-13 09:52

你好，
借：應交稅費——應增（進項稅額）
貸：應交稅費——待認證進項稅額

粉色小綿羊 追問

2020-03-13 10:02

老師，我現在手上有張二月銷項發票，如果我這個月認證11月收到的進項發票，是不是不能抵扣二月銷項？

立紅老師 解答

2020-03-13 10:05

你好，可以抵扣2月銷項，是可以的。