'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 16:46

個人代替公司去稅局交要交的稅費

縈縈老師 解答

2020-03-12 16:50

計提時：
借：營業稅金及附加
       貸：應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
借：應交稅費-轉出未交增值稅
       貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
                     -未交增值稅
       貸：其他應付款-個人

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 16:53

光計提就那么多嘛，繳納時候的么

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 16:54

光計提就那么多嗎，繳納時候的呢？

縈縈老師 解答

2020-03-12 16:58

您好，上面是包括計提和繳費的，我只是后面沒分出來：
計提時：
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
繳費時
借：應交稅費-城建稅、教育附加、地方教育附加
-未交增值稅
貸：其他應付款-個人
付款時：
借：其他應付款-個人
       貸：銀行存款

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:10

繳費是的增值稅呢

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:11

您好，這個是就對應的計提增值稅：
借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
       貸：XX

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:13

收到，謝謝老師

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:25

您好，希望我的答復對您有幫助，謝謝

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:36

老師，在開票的時候已經交了增值稅了的是應交稅費–應交增值稅–已交稅金嗎？

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:41

老師，可不可以當月計提當月繳費

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:41

您好，
根據關于印發《增值稅會計處理規定》的通知（財會[2016]22號）規定，交納增值稅要分如下情況進行賬務處理：

1．交納當月應交增值稅的賬務處理。企業交納當月應交的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅（已交稅金）”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目），貸記“銀行存款”科目。

2．交納以前期間未交增值稅的賬務處理。企業交納以前期間未交的增值稅，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

3．預繳增值稅的賬務處理。企業預繳增值稅時，借記“應交稅費——預交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業應將“預交增值稅”明細科目余額轉入“未交增值稅”明細科目，借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。房地產開發企業等在預繳增值稅后，應直至納稅義務發生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。

4．減免增值稅的賬務處理。對于當期直接減免的增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記損益類相關科目。

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:44

附加稅也是一樣嗎

'' じ小奮斗ゝ 追問

2020-03-12 17:48

當月繳納稅費的還用做計提嗎？

縈縈老師 解答

2020-03-12 17:53

您好，附加稅計提是計提的歸屬期是當月，但是下月繳納的，也就是1月產生的附加稅，1月計提，2月繳納。謝謝