小倩 追問

2020-03-12 16:04

1/手里還有幾張進項票(未認證的)，要不要處理？
3/因為這幾張未認證的進項票導致預付賬款還有金額(當時按銀行回單做的預付賬款，但發票沒有認證，一直留著，)這個科目金額要如何處理？

鄒老師 解答

2020-03-12 16:11

你好
1，沒有認證就不需要再認證了
2，按普通發票入賬，沖銷之前掛賬的預付賬款就是了

小倩 追問

2020-03-12 16:21

進項發票我就按照普通發票來入賬，不考慮進項稅的問題了，分錄這樣直接寫？借 主營業務成本(票面含稅金額) 貸 預付賬款 即可了？
還有一個問題，資產負債表應交稅費期末余額是-731(是負數哦)，這個該如何處理？

鄒老師 解答

2020-03-12 16:23

你好
1是按普通發票入賬，分錄是，借；庫存商品等科目，貸；預付賬款
2是有留抵稅額導致的-731的余額嗎？

小倩 追問

2020-03-12 16:36

1/老師，我們是汽車租賃行業，是屬于轉租的那種，不涉及庫存，我之前確認收入的分錄是貸主營業務收入-汽車租賃 結轉成本分錄是 借 主營業務成本-汽車租賃，所以，按普通發票入賬時，借方還是主營業務成本可以嗎？
2/是的，老師，是留底稅額導致的余額

鄒老師 解答

2020-03-12 16:38

你好
1，可以的 
2，留抵稅額導致的應交稅費負數不需要特地調整的