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一一
于2020-03-06 15:20 發布 ??686次瀏覽
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-03-06 15:21
是的,你沒有確認增值稅,就不用結轉的
微信里點“發現”,掃一下
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增值稅未達起征點免稅,企業所得稅核定征收收入要加增值稅免稅額嗎,因為增值稅免稅進營業外收入
答: 你好是的 需要加上的
增值稅免稅轉營業外收入 借:應交稅費_應交增值稅_減免稅款貸:營業外收入_減免稅額開了兩張發票,金額寫一個分錄可以嗎
答: 可以的,沒問題的哈
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規模免增值稅稅額還做營業外收入?
答: 您好,現在不需要體現應交稅費了
減免增值稅分錄:借 應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-減免稅額收入,那減免附加稅的分錄呢?
討論
小微企業月銷售額低于15萬免征增值稅,免征的增值稅計入營業外收入,免征的數額是看增值稅開票統計表的實際銷售稅額嗎?
增值稅減免是這樣做分錄嗎借:營業外收入-減免稅額。貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
增值稅小規模納稅人增值稅開票達不到起征點,增值稅減免收入要匯算清繳需要做到營業外收入一起核算應納稅所得稅,例如300000/1.01=297029.7 營業收入 2970.3減免稅額 應納所得額應該把減免稅額計入營業外收入嗎
每月不到10萬元收入小規模納稅企業,免征增值稅,免征的增值稅銷項稅額轉入了營業外收入,2019年年報時進行企業所得稅匯繳清算,營業外收入-免征增值稅計入應納稅所得額中嗎?免征企業所得稅收入?
辜老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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