1.我們公司是既有研發生產軟件又有研發生產硬件的企業，現在涉及到軟件產品增值稅即征即退問題，第一次備案需填寫軟件產品無法劃分進行稅額分攤方式備案表，這個是指什么意思呢？什么情況下進項稅額才無法劃分呢？是選擇實際成本分攤還是銷售收入比例計算方法好些呢？如果不存在進項稅額無法分攤的情況還需要填這個表嗎？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-03-04 14:42

就是你正常交稅的這部分的進項是可以抵扣的。
你享受退稅這部分進項是不可抵扣的。
那么如果你取得的謀些進項你沒辦法準確區分就存在這種情況。就需要你確定一個合理分攤方法進行分攤處理。

如果不存在，就不填寫。

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