- 送心意
趙海龍老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-03-04 11:55
你好,沒有這個(gè)規(guī)定,你是在今年變更成小規(guī)模了嗎,
正常是你今年開銷項(xiàng)的話可以在留底稅款里面進(jìn)行扣減
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你好,沒有這個(gè)規(guī)定,你是在今年變更成小規(guī)模了嗎,
正常是你今年開銷項(xiàng)的話可以在留底稅款里面進(jìn)行扣減
2020-03-04 11:55:18

您好,您具體是什么情況,您有預(yù)交稅款是嗎
2020-03-04 12:06:30

同學(xué)你好,應(yīng)退稅額,你是即征即退的,還是出口退稅的,
2022-02-28 10:59:52

你好!
例題: 甲生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物稅率為17%,退稅率為13%。2010年2月相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:本月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款300萬(wàn)元,準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額51萬(wàn)元已通過認(rèn)證,上月末留抵稅額為5萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元,取得117萬(wàn)元存入銀行,內(nèi)銷貨物成本為60萬(wàn)元,本月出口貨物的銷售額折合人民幣400Zi-元,出口貨物成本為240萬(wàn)元。請(qǐng)對(duì)以上業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
會(huì)計(jì)處理:
(1)出口不得免征和抵扣的稅額 = 400 * (17%-13%) = 16
(2)應(yīng)納稅額 = 17 - (51-16)-5 = -23
(3)免抵退稅額 = 400 * 13% = 52
(4)應(yīng)退稅額 = 23
(5)免抵稅額 = 52-23 = 29
2018-08-04 11:34:55

你好,用免抵退稅額與期末留抵稅額的相比,哪個(gè)小哪個(gè)就是應(yīng)退稅額
2016-10-20 20:38:46
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