一般納稅人，執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》，2019年12月多計提了公司部分社保，（12月計提分錄：借：管理費用/社保費貸：應付職工薪酬/應付社會保險費）， 1月要怎么調賬啊，還有19年的匯算清繳需要手動調整具體哪些科目的數(shù)據(jù)啊？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-03-03 16:35

按準則做話，這個做借管理費用負數(shù)，貸應付職工薪酬，負數(shù)，這個需要填寫那個職工薪酬表那個取稅收金額，你記得那個減除填寫

陌上，花開追問

2020-03-03 16:39

可是這個跨年了，有的老師說是：借應付社會保險費貸利潤分配未分配利潤

那到底怎么調賬啊

maize老師解答

2020-03-03 16:47

執(zhí)行《小企業(yè)會計準則小準則這個是直接做當期損益，你要是怕后面忘記納稅調增，實務中處理是可以做這個借應付社會保險費貸利潤分配未分配利潤

陌上，花開追問

2020-03-03 16:50

那我就是按照：借應付社會保險費貸利潤分配未分配利潤，匯算清繳的時候手工調整職工薪酬明細表里面的稅收就好了嗎？還有別的科目需要手工調整嗎？

maize老師解答

2020-03-03 16:54

可以，不需要，別的不需要調

精選問題

老師好！想問下，因退稅有疑點，稅局要求提供情況況說問

出口方式與貿易方式二者不同。出口方式如自營出口、委托代理出口；貿易方式像一般貿易、進料加工等。按實際業(yè)務填，若自主做一般貿易出口，出口方式填 “自營出口” ，貿易方式填 “一般貿易” 。出口報關單業(yè)務情況購銷基本情況：采購說清供貨企業(yè)、采購貨物詳情、定價原則；銷售列出客戶、銷售產(chǎn)品及數(shù)量金額、定價策略和合作模式。物流信息：供貨端講運輸方式、路線、時長、物流公司；出口端說運輸方式、船名等運輸信息及貨代。資金流情況：采購寫付款方式、時間節(jié)點、賬戶；銷售寫收款方式、時間節(jié)點，有外匯收款說明結匯情況。答
施工現(xiàn)場安裝撬裝式加油設施，將汽油賣給車隊，我們問

您好，這個設備是施工隊的吧答
在產(chǎn)品發(fā)生盤虧和毀損，經(jīng)查明是由于車間管理不善問

同學你好，就是你說的理由。答
老師好，2022年多結轉成本了，現(xiàn)在重新調整2022年所問

你好，如果有虧損要彌補，就可能調整。答
你好，2月發(fā)票已入帳發(fā)現(xiàn)發(fā)票納稅識別號開錯，4月供問

你好，你這個做紅字憑證沖減之前的，然后再按照正確的發(fā)票重新做。答

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