妮妮 追問

2020-03-01 23:26

老師，想問下代開勞務費這種呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-01 23:27

您好，代開勞務費，也是可以的，但是比較麻煩。

妮妮 追問

2020-03-01 23:35

舉例某直播平臺上有主播100人，平臺每月支付主播費用1,000萬元，
人均單月收入10萬元，對應平臺月收入約1,400萬元（平臺與主播結算比例3:7），平臺通過私對私進行結算，企業需將業務反應在公賬上，主播無法提供合規票據，企業無法獲得增值稅進項抵扣，且支付的1,000萬元費用無法列支。因此企業實際繳納增值稅79.2萬元，企業所得稅330.2萬元，個稅367.7萬元，請問這個個稅是怎么算出來的呢

王雁鳴老師 解答

2020-03-01 23:41

您好，這個個稅計算的話，除了您上面給出的條件外，還需要知道社保，公積金個人承擔部分，以及專項附加扣除金額，比如租房，子女教育等情況的。

妮妮 追問

2020-03-01 23:45

沒有這些費用呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-01 23:52

您好，沒有這些費用的話，1月份發放時，按平均值計算個稅=（（100000-5000）*10%-2520）*100= 698,000.00 ，2月份發放時，按平均值計算累計個稅=（（200000-5000*2）*20%-16920）*100= 2,108,000.00，3月份發放時，累計額又會增加的。

妮妮 追問

2020-03-02 00:03

有點疑問的是這1000萬都無法列支怎么要計算個稅呢？還有要是開具勞務費都形式，這個個稅算法一樣嗎？

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 00:17

您好，這個367.7萬元的個稅是不是指的正式員工的工資計算出來的個稅啊，實際操作中，個人開回勞務發票來之后，企業不再代扣代繳了。

妮妮 追問

2020-03-02 13:32

老師，與兼職人員建立勞務關系，勞務報酬個稅是企業代征到繳是嗎？發給兼職人員的工資怎么入帳呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 15:07

您好，與兼職人員建立勞務關系，勞務報酬個稅是企業代征代繳，發給兼職人員的工資按臨時工工資入帳處理。

妮妮 追問

2020-03-02 22:12

老師，個體工商戶的個稅算法是怎樣的呢？

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 22:14

您好，您是指的個體工商戶的生產經營個人所得稅嗎？

妮妮 追問

2020-03-02 22:18

是的

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 22:21

您好，一般情況下，個體戶的應交生產經營個人所得稅=（收入-成本費用-每月5000元-社保-公積金-專項附加扣除）*稅率-速算扣除數。

妮妮 追問

2020-03-02 22:55

還想問下現在靈活用工中代征公司啟到的作用以及怎么樣的一個業務流程呀

王雁鳴老師 解答

2020-03-02 23:00

您好，您說的這個代征公司是指的第三方公司嗎？如果是的話，一般情況下，是讓這個公司開具勞務派遣的發票，具體流程就是，用工單位找到合適的人員，或者直接讓第三方公司尋找人員，并與第三方公司簽訂勞動合同，第三方公司，再與用工單位簽訂勞務派遣合同，每月用工單位，根據人員的工資，社保，服務費等金額，將款項支付給第三方公司，第三方公司把發票開給用工單位，第三方公司再把工資發放給人員。