秋 追問

2020-02-29 20:45

籌建期不作為虧損年度，那么開辦費在申報表上怎么填列？把招待費單獨拿出來調整怎么做不平啊？

紫藤老師 解答

2020-02-29 20:47

企業籌辦期發生的業務招待費及廣告費和業務宣傳費在財務上直接歸集記入管理費用開辦費的同時，在稅務處理上按照業務招待費實際發生額的60%抵扣的，所以你要調增

秋 追問

2020-02-29 20:51

記入管理費用開辦費40萬，其中業務招待費10萬 那么在匯算申報表上A105000該怎么填列？老師給填一下可以嗎？

紫藤老師 解答

2020-02-29 20:53

調增金額是10*40% ，那就是4萬

秋 追問

2020-02-29 20:55

在表上如何填列？

紫藤老師 解答

2020-02-29 20:57

業務招待費10萬   那就是發生額，調增金額是10*40% ，調增欄次填4萬

秋 追問

2020-02-29 20:59

開辦費如何在表上做調整呢？

紫藤老師 解答

2020-02-29 21:01

開辦費發生金額40萬，調增欄次填4萬

紫藤老師 解答

2020-02-29 21:01

開辦費發生金額都可扣除，除了業務招待費實際發生額的60%抵扣的

秋 追問

2020-02-29 21:04

我只是想知道這幾個數據在A105000表上如何填列？理論我明白，但是表不會填

紫藤老師 解答

2020-02-29 21:05

發生額就下實際發生的，調增的你就填4萬，如果不著急，我周一再咨詢稅局

秋 追問

2020-02-29 21:07

那就麻煩老師了，周一再幫我解答一下吧

紫藤老師 解答

2020-02-29 21:07

好的，你周一的時候提醒我一下，因為學員很多

秋 追問

2020-02-29 21:08

好的，謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-02-29 21:08

不客氣，繼續加油哈