留胡子的裙子
于2020-02-27 09:49 發布 ??849次瀏覽
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-02-27 10:23
2019年3月銷售一批貨物，增值稅專用發票已開，對方沒有認證抵扣，由于產品質量問題，2020年2月產品退回，發票退回，想問一下這種情況，跨年度發生銷售退回分錄應該怎么做？所得稅應該怎么處理？因為發票當時開的是16%的稅率，如果2020年再賣出這批產品，稅率應該開16還是13？2019年匯算清繳還沒有報。
答： 你好，退回做以前分錄的紅字分錄 收入和成本科目用以前年度損益調整代理
2019年3月銷售一批貨物，增值稅專用發票已開，對方沒有認證抵扣，由于產品質量問題，2020年2月產品退回，發票退回，想問一下這種情況，跨年度發生銷售退回分錄應該怎么做？2019年匯算清繳還沒有報，
答： 你好，跨年度發生銷售退回，分錄是 借；主營業務收入 ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸；應收賬款等科目 借；庫存商品 ，貸；主營業務成本
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
你好，請問在2022年沖紅2021年開的一張增值稅專用發票，在做2021年匯算清繳的時候能不能把收入調減？
答： 您好 在2022年沖紅2021年開的一張增值稅專用發票，在做2021年匯算清繳的時候能把收入調減
我公司收到增值稅專用發票，本年未認證也未付款。但實際發生的業務是在本年進行的。這種情況我在做16年匯算清繳的時候需要進行調減嗎？
公司承攬大禹公司工程，對方已開增值稅專用發票，然后公司又將工程反包給幾個小承包商，他們不開票，付給他們的工程款做 借：工程施工-合同成本-人工費等貸：現金等但是沒有發票匯算清繳要調整。該怎么調整
建筑公司給加油站匯7萬元辦油卡，加油站統一開增值稅專用發票，會計說這個油票，年度匯算清繳只能按千分之五算成本，這是什么意思？
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