蔚藍 追問

2020-02-26 15:26

老師，嗯，所以說這樣計提對不對呀？
為什么是
貸：應交稅費—應交個人所得稅

鄒老師 解答

2020-02-26 15:27

你好，我個人認為是不對的
個人所得稅需要單獨計提，計提分錄是，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

蔚藍 追問

2020-02-26 15:30

謝謝，老師！我覺得不對啊，可是這是學堂實操的講解課程，這么會這樣！

鄒老師 解答

2020-02-26 15:35

你好，學堂的這個答案可能是把好幾筆分開的分錄合并到一筆分錄處理了

蔚藍 追問

2020-02-26 15:36

不是的，就是計提分錄

鄒老師 解答

2020-02-26 15:37

你好，單獨的計提分錄不應當這樣處理的
計提分錄是
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬—工資，貸；應交稅費——個人所得稅
繳納社保，借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款

蔚藍 追問

2020-02-26 15:41

是啊，這樣看那里實操教程，覺得不對勁啊，以為平常自己做錯了，看了有點暈！
就是大銘老師講解房地產實操6月份賬

鄒老師 解答

2020-02-26 15:42

你好，針對上面的回復還有什么疑問嗎？

蔚藍 追問

2020-02-26 15:43

沒有呢

蔚藍 追問

2020-02-26 15:43

謝謝，老師

鄒老師 解答

2020-02-26 15:43

祝你學習愉快，工作順利！