追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:08

這樣子個人繳納的計提應該都放在應付職工薪酬里面

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:09

你好，是的，應放在應付職工薪酬里

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:09

一直累計的話會導致余額出現負的是正常的嗎？

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:12

你好，個人繳納部分是代扣代繳的，不可能出現負數。計提工資按照應發金額計提

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:14

計提工資的時候借記管理費用個人繳納部分也可以放進管理費用里面嗎

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:18

如果公司搞研發的，計提工資的時候會把研發人員工資算入管理費用的明細科目研發費用，可以把個人繳納的部分也放入研發費用中嗎？

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:19

例如應發工資100，個人社保5，個人公積金5，實發工資90；單位繳納社保5，單位繳納公積金5
計提  借  管理費用-工資100  貸  應付職工薪酬-工資100
計提單位繳納社保公積金   借  管理費用-社保5       貸  應付職工薪酬-社保5
                                                             -公積金5                              -公積金5
計提個人繳納部分   借  應付職工薪酬10  貸  其他應收款/其他應付款-社保/公積金10
發放工資   借  應付職工薪酬-工資90   貸 銀行存款90
繳納公積金社保  借   應付職工薪酬-社保5       其他應收款/其他應付款-社保/公積金10       貸  銀行存款20
                                                      -公積金5

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:25

最后科目應該是都抵掉了，只有銀存減少，是這樣嗎？

追尋的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 17:27

只有管理費用和銀存變動了

汪晨老師 解答

2020-02-25 17:47

你好，是的，按照上述分錄編制即可。