K14610790207665 追問

2020-02-21 18:26

老師，我沒用分號，是問3種情況

立紅老師 解答

2020-02-21 18:29

般納稅人增值稅銷項200進項100
借：應交稅費——應增（銷）200
貸：應交稅費——應增（進）100
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）100
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 100
貸：應交稅費——未交增值稅100
銷項100進項200，不轉，作為期末留底稅額
銷項200進項100
借：應交稅費——應增（銷）200
貸：應交稅費——應增（進）100
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）100
借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 100
貸：應交稅費——未交增值稅100

K14610790207665 追問

2020-02-21 18:30

要是銷項等于進項呢

立紅老師 解答

2020-02-21 18:33

你好，兩個科目從相反方向轉出
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）