Lili 追問(wèn)

2020-02-18 15:29

老師那之前的會(huì)計(jì)都是這么做的，我應(yīng)該怎么做？借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280.這樣寫(xiě)對(duì)嗎？

辜老師 解答

2020-02-18 15:29

你現(xiàn)在是要對(duì)之前的憑證進(jìn)行調(diào)整嗎

Lili 追問(wèn)

2020-02-18 15:31

老師你要是這么說(shuō)，我之前的也有調(diào)整，20年1月份也有新增的。

辜老師 解答

2020-02-18 15:33

之前的減免如果還在預(yù)付賬款下面的話，要進(jìn)行調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280   貸：預(yù)付賬款 280
20年新增的，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)     貸：現(xiàn)金
然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280  貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)

Lili 追問(wèn)

2020-02-18 15:38

不太明白老師20年新增的，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280 貸：現(xiàn)金280
然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280
之前的賬，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：預(yù)付賬款 280
這樣就可以了嗎？報(bào)稅怎么填寫(xiě)呢？

辜老師 解答

2020-02-18 15:47

是的，是這樣賬務(wù)處理的
稅控盤減免，填列增值稅附表四和減免稅明細(xì)表

Lili 追問(wèn)

2020-02-18 16:05

老師，賬務(wù)軟件系統(tǒng)沒(méi)有這一項(xiàng)應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅。填加這一項(xiàng)嗎

辜老師 解答

2020-02-18 16:06

可以的，可以增加這個(gè)明細(xì)科目的

Lili 追問(wèn)

2020-02-18 16:30

支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
  借：管理費(fèi)用 280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280
借：管理費(fèi)用 -280
老師我看有的老師跟您做的不太一樣？

辜老師 解答

2020-02-18 16:32

當(dāng)年發(fā)生的，就是這樣賬務(wù)處理的啊
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280 貸：現(xiàn)金280
然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280

Lili 追問(wèn)

2020-02-18 16:42

當(dāng)年發(fā)生的
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280
貸：現(xiàn)金280
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額不用寫(xiě)減免稅這樣寫(xiě)行嗎280
借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)-280
老師假如不想抵扣稅額呢？

辜老師 解答

2020-02-18 16:45

這個(gè)不是進(jìn)項(xiàng)稅，這是全額減免增值稅，要用減免稅明細(xì)科目的
如果你想抵免，就可以不申報(bào)抵減

Lili 追問(wèn)

2020-02-18 16:52

能寫(xiě)一下分錄嗎，抵免的。

辜老師 解答

2020-02-18 16:53

抵免增值稅就是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)280

Lili 追問(wèn)

2020-02-18 17:12

老師辛苦啦

辜老師 解答

2020-02-18 18:21

好的，客氣，幫到你就好