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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-02-16 21:02

你好
實現收入,借;應收賬款 等科目    , 貸;主營業務收入  ,應交稅費-應交增值稅
繳納稅款,借;應交稅費-應交增值稅   ,附加稅, 貸;銀行存款
計提附加稅,借;稅金及附加,貸;應交稅費——附加稅

布丁80% 追問

2020-02-16 21:38

為什么附加稅要做計提,增值稅不用呢?

鄒老師 解答

2020-02-16 21:39

你好,因為增值稅是負債科目,不是損益科目,不需要通過稅金及附加科目核算的
而附加稅(通過損益科目核算)是通過稅金及附加科目先計提,然后再做繳納分錄的

布丁80% 追問

2020-02-16 21:42

結轉也不需要嗎,謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-16 21:43

你好,小規模納稅人增值稅發生計入貸方,繳納計入借方。不需要特地像一般納稅人那樣做增值稅結轉分錄的

布丁80% 追問

2020-02-16 22:16

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-16 22:28

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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借;應交稅費-應交增值稅 貸;銀行存款
2018-03-13 11:46:16
借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款
2019-07-22 10:48:24
你好,是需要繳納,還是免征了呢
2022-04-20 16:03:21
借,應交稅費-應交增值稅 貸,銀行存款。
2024-07-09 09:08:17
你好!借應交稅費=應交增值稅 貸營業外收入-稅收減免
2019-07-08 11:30:20
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