匯算清繳中A105060第4行計算廣宣費扣除限額的銷售收入是根據A101010自動取數嗎？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-02-05 15:23

我剛看下填表說明沒有說這個，你填寫的時候需要看你們稅局給你們設置公式沒，填表說明上面沒有說這個 4.第4行“三、本年計算扣除限額的基數”：填報按照稅收規定計算扣除限額的基數。“廣告費和業務宣傳費”列次填寫計算扣除限額的當年銷售（營業）收入。“保險企業手續費及傭金支出”列次填報當年保險企業全部保費收入扣除退保金等后余額。

maize老師解答

2020-02-05 15:24

二、表內、表間關系

  （一）表內關系

  1.第3行＝第1-2行。

  2.第6行＝第4×5行。

  3.若第3＞6行，第7行＝第3-6行；若第3≤6行,第7行＝0。

  4.若第3＞6行，第9行＝0；若第3≤6行,第9行＝第8行與第6-3行的孰小值。

  5.若第3＞6行，第12行＝2+3-6+10-11行；若第3≤6行,第12行＝第2-9+10-11行。

  6.第13行＝第7+8-9行。

  （二）表間關系

  1.若第12行第1列≥0，第12行第1列＝表A105000第16行第3列；若第12行第1列＜0，第12行第1列的絕對值＝表A105000第16行第4列。

  2.保險企業：第1行第2列=表A105000第23行第1列。若第3行第2列≥第6行第2列，第6行第2列=表A105000第23行第2列；若第3行第2列＜第6行第2列，第3行第2列+第9行第2列=表A105000第23行第2列。若第12行第2列≥0，第12行第2列=表A105000第23行第3列。若第12行第2列＜0，第12行第2列的絕對值=表A105000第23行第4列。