蓮順 追問

2020-01-17 21:30

勞務工人工資計提時貸方就和管理人員計提科目一樣嗎，都是我應付職工薪酬-獎金福利，應交稅費-個稅這些嗎

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:31

恩，是一樣的。只不過借方科目有差別

蓮順 追問

2020-01-17 21:34

計提時就借方科目不一樣，一個費用，一個成本，是這意思嗎？
老師，我還想問下，還沒計價勞務工資時，我發一部分工資是計“應付賬款或者預付賬款嗎”， 計價單回來了，如果做的是“預付賬款”是不是要先沖掉預付再轉入“勞務成本”，如果做的是“應付賬款”，也要沖嗎

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:38

是的，就是你說這個意思，一個費用，一個成本。沒發的部分一般通過其他應付款核算的。計價單回來發放要沖掉其他應付款。

蓮順 追問

2020-01-17 21:44

老師，那我們只付了一部分工資，比如只付了10萬，
借:應付賬款10萬   貸:銀行存款10萬
計價單回來了，是30萬  
借:勞務成本-工資30萬    貸:應付賬款30萬

是這么理解嗎

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:48

老師明白了，是這樣的，借預付賬款10萬  貸銀行存款10萬，  計價單回來，借：勞務成本-工資30萬  貸 預付賬款  10萬  銀行存款  20萬

蓮順 追問

2020-01-17 21:52

那剩下的20萬沒付是不是就繼續掛應付賬款，也就是說計價單回來，預付賬款是要做平的

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:53

是的，剩下20萬沒付就是借：勞務成本-工資30萬 貸 預付賬款 10萬 應付賬款（或其他應付款） 20萬

蓮順 追問

2020-01-17 21:54

那我們還有班組不是外包是自己找的人，沒有計價單，我是不是要把之前做的預付全部轉入勞務成本這個科目呢

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:55

要轉的，不能掛預付。就按你實際支付金額轉就行了

蓮順 追問

2020-01-17 21:56

老師，這我有點不明白，為什么最后不能掛預付，要轉到成本里面來呢

雨軒老師 解答

2020-01-17 21:59

預付賬款是資產類科目，就和銀行存款一樣，你最后肯定要轉到成本費用里面去的。要不你怎么體現你的成本。

蓮順 追問

2020-01-17 22:00

一般就一個會計期間，月末的時候轉嗎，特別是這種沒有計價單的情況？

雨軒老師 解答

2020-01-17 22:07

恩，是的，每月月末結轉一次就可以

蓮順 追問

2020-01-17 22:09

好的，謝謝老師，問題有點多，費心了

雨軒老師 解答

2020-01-17 22:11

沒事，提前祝您新年快樂。

蓮順 追問

2020-01-18 08:02

老師，再打擾下，我想到另外一個點沒太懂，我是昨晚問你的學員，昨天問您的計提勞務工人工資是“勞務成本”，勞務成本的話就是應發工資，包括代扣代繳的部分，那我們成本實際是實發工資，我們是內賬 那這樣成本是不是會隱形增加

雨軒老師 解答

2020-01-18 08:50

內賬不就是要反應真實的情況嗎？