老師19年確認收入兩筆，沒開票，沒收到錢。20年三月份的時候收到兩筆錢，19年一筆，18年一筆（做賬是借銀行存款 貸以前年度損益調整，銷項稅），然后開票19年的兩筆+18年的一筆都開了，因為和稅務局出的繳費金額不一樣，未交增值稅調賬，借：轉出未交增值稅 貸：未交增值稅，然后明細表顯示轉出未交增值稅貸方余額是負數，18年的這筆款的增值稅3月份交了，單明細表上銷項稅貸方有余額，這兩樣我需要進行什么操作嗎？

答： 你好，可以不處理的，也可以把銷項轉到轉出未交增值稅。

12月有兩張專票已做報銷，但是未認證，今天認證了，那是不是12月這兩張的計入費用多了稅額的部分，需要在17年做以前年度損益調整，并轉出未交增值稅？

答： 借；應交稅費（進項稅額） 貸；以前年度損益調整 做這個調整分錄就是了

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

關于材料失控發票進項稅轉出，我按老師的借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出，借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整 同時做了一筆借應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 貸 應交增值稅-轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅，貸 未交增值稅，轉出的進項稅是16萬，補稅只交了兩萬，差額部分就掛在轉出未交增值稅？還有成本調增賬務怎么處理？

答： 你好， 1.. 借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出， 借利潤分配-未分配利潤 貸以前年度損益調整 同時做了一筆 借應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 貸 應交增值稅-轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅，貸 未交增值稅