綻放 追問

2020-01-12 19:46

先預繳后抵減，一月預繳的，三月正式開銷項票時才抵減，那預繳的這一部分附加稅是一月計提附加稅還是三月計提附加稅？

方亮老師 解答

2020-01-12 19:47

三月計提附加稅。祝您工作愉快！

綻放 追問

2020-01-12 20:13

如果2019年8月預繳的附加稅，稅款所屬期也是2019年8月。
那等到2020年5月再開票抵減。
那像這種跨年的情況，也是要在正式抵減的2020年7月做附加稅計提嗎？
這種跨年的情況，所屬期跨年了會不會影響企業所得稅匯算清繳的稅金及附加的金額填寫？

方亮老師 解答

2020-01-12 20:15

19年年末需要按照完工進度確認收入，確認收入需要正式繳納增值稅，19年末需要計提附加稅，所以不存在您說的20年再抵減的情況。