小規模企業，3個月做一次賬，2019年6月的社保做錯了，錯的分錄:借:管理費用-社保 733.08其他應收款-個人社保 733.08貸:應交稅費-社保 1466.16借:應交稅費-社保 1466.16貸:銀行存款 1466.16實際上企業要交的社保金額是0，管理費用-社保 金額是0，申報應繳733.08 這個怎么把社保和銀行存款調回來？分錄怎么寫？

答： 您好，銀行存款應該做錯了吧，直接調整做錯的分錄就可以了 借 應交稅費 733.08 貸 管理費用733.08 借 銀行存款 733.08貸 應交稅費733.08

吳老師，您好！請教下，我單位對于工會費所做的分錄是這樣的：1、計提 借：管理費用(40%) 借：其他應收款-60% 貸：應交稅費-工會費；2、扣繳 借：應交稅費-工會費 貸：銀行存款(基本戶) 3、返還60% 借：銀行存款(工會費專戶) 貸：其他應收款-60%。現在問題是，工會專戶有這筆款，支付職工工會費怎么做賬呢？

答： 工會經費不應該在公司賬套，工會應該單獨建賬

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

支付2019年7月的社保，參保2人，分錄金額做錯了錯的分錄:借:管理費用-社保 2636.3（實際1840.18） 其他應收款-個人社保 733.08（實際796.12） 貸:應交稅費-社保 3369.38（實際2636.3）借:應交稅費-社保 3369.38貸:銀行存款 3369.38 這個怎么調？

答： 你好同學，分錄貸方科目應該是應付職工薪酬社保，不是應交稅費社保。