不安的雨 追問

2020-01-10 17:58

水泵維修類的，有單純銷售的，有的要換配件加維修費

鄒老師 解答

2020-01-10 18:01

你好，維修的應當結轉維修成本
銷售的結轉銷售 貨物對應的成本
換配件加維修費需要把配件成本加上維修成本一起計算結轉

不安的雨 追問

2020-01-10 18:03

勞務費怎么結轉成本？維修成本就是更換的配件和人工費

鄒老師 解答

2020-01-10 18:04

你好，維修成本
借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
借；主營業務成本，貸；勞務成本，庫存商品

不安的雨 追問

2020-01-11 14:19

應付職工薪酬給管理費用和勞務成本分兩部分？分多少給勞務成本？

鄒老師 解答

2020-01-11 14:24

你好，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬，這個科目應付職工薪酬金額就是針對勞務成本計提的金額，是全額計入勞務成本的
如果有其他崗位人員的工資，需要把其他崗位人員工資計入其他科目核算的
比如總工資1萬，勞務成本8000，管理費用2000，那計提分錄就是
借；勞務成本 8000，管理費用2000，貸；應付職工薪酬10000

不安的雨 追問

2020-01-11 15:20

如果沒有按勞務成本結轉成本，只結轉了銷售成本，直接把應付職工薪酬全記入了管理費用對利潤總額也么影響？

鄒老師 解答

2020-01-11 15:25

你好，對總額沒有影響
影響的是管理費用金額，主營業務成本的金額
如果分別核算，主營業務成本—勞務成本 8000，管理費用2000，如果沒有分別 核算，全部計入了管理費用
那管理費用就是10000，主營業務成本就是0，總數還是1萬

不安的雨 追問

2020-01-11 15:38

結轉銷售成本，就是庫存商品的不含稅入庫價，出庫價等于入庫價，但出庫需要安裝搬運能大于入庫價嗎？結轉銷售成本必須按入庫價嗎？

鄒老師 解答

2020-01-11 15:40

你好，出庫需要安裝搬運，安裝搬運應當計入銷售費用核算
正常來說結轉銷售成本就是按  銷售數量*單位產品成本  計算的

不安的雨 追問

2020-01-11 15:51

所得稅申報表的營業成本是主營成本和其他成本不包括其他的嗎？主營業務收入，成本，利潤總額之間在這張表中也么有必然的關系？

鄒老師 解答

2020-01-11 15:52

你好
營業收入=主營業務收入+其他業務收入，不包括營業外收入
營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用
所得稅申報表的利潤總額不等于營業收入—營業成本
利潤總額=營業收入—營業成本—稅金及附加—期間費用—營業外支出+營業外收入

不安的雨 追問

2020-01-11 16:14

增值稅申報表抵減上次留抵的數，用做財務處理嗎？銷項票和進項票一般要怎么開合理？

鄒老師 解答

2020-01-11 16:16

你好，抵減上次留抵的數，不需要針對這個做分錄
銷項票和進項票都需要根據實際交易情況開具 的

不安的雨 追問

2020-01-11 16:23

資產負債表的應交稅費是負數的有留抵嗎？每個月給客戶的回扣沒票怎么處理？

鄒老師 解答

2020-01-11 16:24

你好，資產負債表的應交稅費是負數可能是有留抵稅額，也可能是做了繳納稅款分錄沒有做計提分錄導致的
每個月給客戶的回扣，借；銷售費用，貸；銀行存款等科目
無票支出匯算清繳做納稅調增處理

不安的雨 追問

2020-01-11 16:32

送客戶的現金回扣，沒有做分錄在庫存現金里，沒有上賬因為么票，么票的不能稅前扣除，也就不用納稅調增了？

鄒老師 解答

2020-01-11 16:33

你好，送客戶的現金回扣應當入賬，如果不入賬，那庫存現金賬實就不相符的