小白 追問

2020-01-09 12:39

老師，是不是這個社保部分也需要另外計提？比如一個員工的工資是4500。那我計提工資出來就是
借:管理費用——4500元.00元
貸：應付職工工資——工資  4500.00元
借：管理費用——1080
貸  應付職工工資——單位1080

發放工資是：
借：應付職工工資——工資  4500
    應付職工工資——單位社保1080.00
貸：銀行存款         4135.5
      其他應收賬款——某職工個人社保  472.5

bamboo老師 解答

2020-01-09 12:43

是這個社保部分也需要另外計提
發放工資的時候應付職工工資——單位社保1080.00不寫  上交社保的時候寫
計提
借：管理費用——工資
管理費用——單位社保費
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費    
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
銀行存款
繳納社保 公積金 個稅
借：應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
應交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款

小白 追問

2020-01-09 12:54

老師，因為單位小，一個員工。是否可以不計提費用。如果不做計提。直接發放計入管理費用以下分錄是否正確

交社保時：
借：管理費用——單位社保  1080
      其他應收賬款         472.5
貸：銀行存款         1552.5

直接發工資時
借：管理費用——工資   4500
貸：銀行存款——   4027.5
     其他應收賬款——個人社保  472.5

bamboo老師 解答

2020-01-09 13:02

工資跟社保應該通過應付職工薪酬科目走賬
就一個人的話 您這樣寫分錄也可以