金稅盤480元已在申報增值稅填入23欄減免，賬務處理貸方是：應交稅費-減免稅款嘛，謝謝！

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2020-01-08 17:47

您的分錄錯誤，正確分錄如下：
1、支付款項時：
借：管理費用
貸：銀行存款
2、全額抵扣時：
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款
貸：管理費用

小小魚兒追問

2020-01-08 18:34

那應交稅費-應交增值稅-減免稅額借方不是有余額

方亮老師解答

2020-01-08 20:09

余額年末時與應交稅費-應交增值稅下面的各個明細科目對沖。

小小魚兒追問

2020-01-09 09:10

怎么沖呢，分錄怎么做呢

方亮老師解答

2020-01-09 09:13

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅款
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

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