老師，增值稅附加稅目前是按50%繳納，免一半，那我在計提時，怎么寫分錄，直接計提一般就行嗎？還是先全額計提，在把另一半做營業(yè)外收入？

玲老師

職稱：會計師

2020-01-08 11:41

你好全額計提減免的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

真追問

2020-01-08 11:45

那比如增值稅未滿30萬，增值稅要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，附加稅需要計提轉(zhuǎn)營業(yè)外收入不了？

玲老師解答

2020-01-08 11:53

沒有增值稅就沒有附加稅了不用計提

真追問

2020-01-08 12:03

那我計提時就計提一半，也不轉(zhuǎn)營業(yè)外收入可以嗎？

玲老師解答

2020-01-08 12:10

一半就不用轉(zhuǎn)了一半不正規(guī)

精選問題

老師，我想問一下，我們是一家電商公司目前也銷售電問

您好，收到 “機動車” 標識的進項發(fā)票時，根據(jù)購買方情況開具相應(yīng)發(fā)票。、若購買方為個人且自用，開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票；若購買方為企業(yè)且用于銷售或經(jīng)營活動，開具增值稅專用發(fā)票。有真實交易就可以。答
固定資產(chǎn)3月購入入賬，借：固定資產(chǎn) 142218.81 應(yīng)交問

借：固定資產(chǎn)清理 142,218.81 貸：固定資產(chǎn) 142,218.81 借：銀行存款 188,605.04 貸：固定資產(chǎn)清理 166,907.12 應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）21,697.92 借：固定資產(chǎn)清理 24,688.31 貸：資產(chǎn)處置損益 24,688.31 答
老師你好，請問可轉(zhuǎn)債，轉(zhuǎn)為股票之后，是否不能像債權(quán) 問

是，轉(zhuǎn)為股票之后，不能像債權(quán)那樣收利息。答
可以先開發(fā)票后付款嗎問

你好，可以的，操作沒問題。答
一般納稅人簡易計稅異地申報預(yù)繳稅款時會計分錄問

不需要計提預(yù)交的要做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅預(yù)繳增值稅貸銀行存款答

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