小白 追問

2020-01-07 13:10

沒有計提，直接發(fā)放。

bamboo老師 解答

2020-01-07 13:11

工資跟社保應該先計提 然后發(fā)放上交
您前面寫的分錄借貸不平啊

小白 追問

2020-01-07 13:19

計提是這樣嗎？
借：管理費用——工資   4500
貸：應付職工工資——  4500

這個社保費用合計是：1552.5

社保交費時
借：管理費用—— 社保單位交部分    1080.00
      其他應收賬款——個人部分     472.5
     銀行存款                      1552.5


發(fā)放工資是：
借：應付職工工資——4500
貸：現(xiàn)金——      4027.5
     其他應收款——個人社保部分  427.5

但如果我不計提，直接發(fā)放
是不是可以省了一部計提 
借 管理費用——工資   4500
貸：現(xiàn)金——   4027.5
其他應收賬款——個人交社保部分   427.5

bamboo老師 解答

2020-01-07 13:20

借 管理費用——工資 4500
貸：現(xiàn)金—— 4500-427.5=4072.5
其他應收賬款——個人交社保部分 427.5
不計提這樣寫分錄可以